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  • 记账是什么意思记账是什么意思

    2018-11-20 17:25:43 用友U8编辑

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        记账是什么意思,记账是什么意思?用友软件里面业务记账是指库存业务,存货成本记账。总账记账,是指凭证记账。问:记账是有什么作用?答:记账确立 财务数据的正式生效。

    记账是什么意思,什么是记账?
    用友软件里面业务记账是指库存业务,存货成本记账。总账记账,也就是财务上的记账,是指凭证记账。

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    财务上的记账,如下图(单击图片可以查看大图):

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    2
    财务上的记账是会计凭证的记账,如下图(单击图片可以查看大图):

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    3
    业务上的记账,如下图(单击图片可以查看大图):

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    4
    业务上的记账是业务单据的记账,如下图(单击图片可以查看大图):


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    5
    会计上的记账:是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证,按照国家统一会计制度规定的会计科目,运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。

        1 .登记账簿时,应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。

      2 .为了使账簿记录保持清晰、耐久,便于会计账簿的保管,便于长期查考使用,禁止涂改。记账时,应使黑龙江11选5任选钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔,书写,不得使用铅笔或圆珠笔(银行的复写账簿除外)。

      3 .账簿中书写的文字和数字,应紧靠行格的底线书写,约占全行格的 2 / 3 或 1 / 2 ,数字排列要均匀,大小数要对正。这样,不仅可使数字得到清晰的反映,也便于改正记账错误。

      4 .登记完毕后,要在记账凭证上签名或盖章。并注明已登记的符号“√”(表示已经登

      记入账),以便检查记账有无遗漏或错误。

      5 .总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写,摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外,应填写凭证汇总的起止号。

      明细账应根据记账凭证登记,日期填写月日,如果同一月份有多笔业务,除第一、二笔外,以下各笔可用点点代替,但换页的第一、二笔必须填写。凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。

      现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。

      银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记,“种类”项按银行结算种类填写,“号数”只填写支票的后四位数字。

      各种账簿按页次顺序连续登记,不得隔页跳行登记。如果发生隔页、跳行时,不得随意涂改,应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销,同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样,并由记账人员压线盖章。订本式账簿,不得任意撕毁。

      6 .下列情况可用红色墨水。登记账簿须用蓝黑色墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔,但下列情况可用红色墨水:

     ?。?l )按红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。记账以后,如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误,并己登记入账,引起账簿记录错误,可先用红字填制内容相同的记账凭证,冲销原错误记录,然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证,重新登记入账。记账以后,如果发现记账凭证和账簿记录金额有错误,并且所记的错误金额大于应记的正确金额,但原记账凭证和账簿所记的会计科目及其记账方向并无错误,则用红字冲销它的多记部分金额。

     ?。?2 )在多栏式账页中,登记减少数。在多栏式账页中,只设借方(或贷方)栏目登记增加数,若需要登记减少数时,则红字在表示增加栏目中登记。

     ?。?3 )划更正线、结账线和注销线。

     ?。?4 )冲销银行存款日记账时,用红字登记支票号码,进行冲销。

     ?。?5 )存货按计划成本计价,在调整发出材料成本差异节约额时,用红字冲减成本差异。

     ?。?6 )采购材料或商品时,货物已到达企业,而结算凭证尚未到达,则在月末时,先按暂估价入账,下月初用红字冲回暂估价,以便结算凭证到来时正常入账。

     ?。?7 )当销售货物发生退回时,则用红字冲减己入账的该笔货物销售收入和销售成本。

     ?。?8 )会计制度中规定用红字登记的其他记录。

      7 .结出账户余额后,应在“借”或“贷”栏内写明“借”或“贷”字样;没有余额的账户,应在“借”或^贷”栏内写“平”字,并在金额栏内元位上用“ 0 ” 表示。

      8 .账簿中账页下端最后横线以下,一律空置不填。

      9 .每一账页登记完毕结转下页时,应在下页第一行摘要栏注明“承前页”字样。

      所有账户一律不做“过次页”。

      办理“承前页”时,次页第一行的日期均以前一页最后一笔记录的日期作为“承前页”的日期。日记账和损益账户承本日发生额连续累计数及余额。

      如果账簿最后一行为日结、月结、季结或年结的,办理承前页时应承借、贷、余日结、月结、季度或年结数。对于不需加计发生额的账户,办理承前页时,只承前页的日结、月结、季结的余额;对于需要加计发生额的账户,办理承前页时,承借、贷、余三栏目结、月结、季结数,记在第一行。

      在办理承前页时,需要加计发生额的科目有:现金、应付工资、应交税金、主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务支出、营业外支出、利润分配等。

      10 .对于固定资产账簿和低值易耗品账簿,可以跨年度连续使用。

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      一、帐套数据备份
      第一步:进入系统管理
      1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理;
      2、点击任务栏上的系统管理(U8与财务通不需要);
      3、点击菜单中的“系统”—“注册”(选择系统管理员Admin)—“确定”。
      第二步:备份帐套
      1、点击菜单“帐套”—“输出”—选择需要备份的帐套号—“确认”—选择备份帐套的路径—“确认”—“确定”注意:每一个帐套都必须备份;2、点击菜单中的“系统”—“退出”。
      二、建立新年度会计帐(前提:将本年度12月份结帐)
      第一步:进入系统管理1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理;
      2、点击任务栏上的系统管理(U8与财务通不需要);
      3、点击菜单中的“系统”—“注册”(输入需建立新年度帐的帐套主管名称或代码)—选择“帐套号”—选择“会计年度”(2003)—“确定”。
      第二步:建立下一年度会计帐点击菜单中的“年度帐”—“建立”—“确认”—提示:“确定建立[2004]年度帐吗?”—选择“是”—提示:“建立年度:[2004]成功”—点击“确定”。
      第三步:结转上年数据1、点击菜单中的“系统”—“注销”;2、点击菜单中的“系统”—“注册”(选择需结转新年度帐的帐套主管)—选择“帐套号”—选择“会计年度[2004]”—“确定”;3、点击菜单中的“年度帐”—“结转上年数据”—“总帐系统结转”—“确认”—“退出”注意:如贵单位有其他??榇嬖谇夷?橹浠ハ啻菔?,在这里则应先结转上年其他??槭?,方法同第三步中的第“3”小步,仅结转??楦谋?。
      第四步:退出1、菜单中的“系统”—“注销”;2、点击菜单中的“系统”—“注册”(选择系统管理员Admin)—“确定”;3、点击菜单中的“系统”—“退出”。注意:进入[2004]总帐时,会计年度必须更改为2004年,操作日期更改为2004年1月1日。在新的年度可以调整会计科目和期初余额,若需查看以前年度数据,则“会计年度”各“操作日期”应为需查看数据的年度。


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      新年度科目体系调整完成后,即可运行“总账?期初余额?开账?结转上年”,上年度年末余额即可转入到新年度年初,可以多次运行 “结转上年”。
      注意:运行“结转上年“时,应确保新年度的会计凭证全部位于未记账状态。


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